Kif jiġi kkalkulat it-total ta' fattura
Kull fattura tibda mill-bażi taxxabbli: il-prezz ta' dak li tbigħ, mingħajr taxxi u wara l-iskontijiet. Fuq din il-bażi jiġu kkalkulati żewġ affarijiet differenti:
- L-IVA (il-VAT Spanjol), li tiżdied: hija t-taxxa li tiġbor mingħand il-klijent tiegħek u wara tħallas lill-Aġenzija tat-Taxxa fil-formola 303 (modelo 303).
- Iż-żamma tal-IRPF (taxxa fuq id-dħul), li titnaqqas meta tapplika: hija ħlas bil-quddiem tal-IRPF tiegħek li l-klijent tiegħek iħallas lill-Aġenzija tat-Taxxa f'ismek (formola 111) u li int tnaqqas fid-dikjarazzjoni tat-taxxa fuq id-dħul tiegħek.
Total li tirċievi = bażi taxxabbli + IVA − żamma tal-IRPF. Iż-żamma dejjem tiġi kkalkulata fuq il-bażi taxxabbli, qatt fuq it-total bl-IVA.
Ir-rati tal-IVA fl-2026
| Rata | Perċentwal | Tapplika, pereżempju, għal |
|---|---|---|
| Ġenerali | 21 % | Il-biċċa l-kbira tal-prodotti u s-servizzi |
| Imnaqqsa | 10 % | Il-lukandi u r-ristoranti, it-trasport tal-passiġġieri u xi ikel, fost oħrajn |
| Imnaqqsa ħafna | 4 % | Ħobż, ħalib, bajd, frott, ħaxix, żejt taż-żebbuġa u prodotti oħra ta' bżonn bażiku |
Biex tkun taf kemm IVA hemm fi prezz li diġà jinkludiha, aqsam b'1 flimkien mar-rata: prezz ta' €121 bl-IVA ta' 21% għandu bażi ta' 121 ÷ 1.21 = €100 u IVA ta' €21.
Żamma tal-IRPF: 15% jew 7%
Il-professjonisti li joħorġu fatturi lil kumpaniji jew lil professjonisti oħra japplikaw, bħala regola ġenerali, żamma ta' 15% fuq il-bażi taxxabbli (Reglamento del IRPF, art. 95).
Is-7% għal self-employed ġodda
Min jibda attività professjonali jista' japplika s-7% fis-sena li jibda u fis-sentejn ta' wara, sakemm ma jkun eżerċita l-ebda attività professjonali fis-sena ta' qabel ma beda. Irid jgħarraf lill-klijent tiegħu bil-miktub, u l-klijent irid iżomm dik in-notifika ffirmata.
Il-fatturi lil individwi privati ma jkollhomx żamma: min iħallas mhuwiex obbligat iżomm it-taxxa. Il-kalkulatur jinkludi wkoll id-19% u l-0% għal każijiet oħra; ikkonsulta t-tabella tar-rati taż-żamma tal-AEAT jekk m'intix ċert liema tapplika għalik.
Eżempji maħduma
Dawn huma r-riżultati li tikseb bil-kalkulatur tat-total tal-fattura għal xi każijiet komuni:
| Bażi taxxabbli | IVA | Żamma tal-IRPF | Total li tirċievi |
|---|---|---|---|
| €1,000.00 | 21 % = €210.00 | 15 % = − €150.00 | €1,060.00 |
| €1,000.00 | 21 % = €210.00 | 7 % = − €70.00 | €1,140.00 |
| €1,000.00 | 10 % = €100.00 | Mingħajr żamma | €1,100.00 |
| €250.00 | 4 % = €10.00 | Mingħajr żamma | €260.00 |
B'zBilling m'għandekx għalfejn tikkalkulah int
Meta toħloq fattura, tagħżel ir-rata tal-IVA ta' kull linja u, jekk tapplika għalik, iż-żamma; zBilling jikkalkula l-bażi, l-ammonti tat-taxxa ta' kull rata, iż-żamma u t-total, u jħejji s-sommarju tal-IVA tal-kwart. Barra minn hekk, kull fattura tiġi rreġistrata bil-hash u bil-QR tagħha skont Verifactu.
Mistoqsijiet frekwenti
Iż-żamma tal-IRPF tiġi kkalkulata fuq it-total bl-IVA?
Le. Iż-żamma tiġi kkalkulata fuq il-bażi taxxabbli. B'bażi ta' €1,000, IVA ta' 21% u żamma ta' 15%, iż-żamma hija ta' €150 u t-total li tirċievi huwa €1,060.
Għal kemm żmien nista' napplika s-7%?
Fis-sena li fiha tibda l-attività professjonali u fis-sentejn ta' wara, sakemm ma tkunx eżerċitajt attività professjonali fis-sena ta' qabel ma bdejt u tkun għarraft lill-klijent tiegħek.
Il-fatturi lil individwi privati jkollhom żamma?
Le. Iż-żamma ssir minn min iħallas meta jkun obbligat iżomm it-taxxa, bħal kumpanija jew professjonist; individwu privat mhuwiex obbligat.
Kif noħroġ l-IVA minn prezz li diġà jinkludiha?
Aqsam il-prezz b'1.21 (jekk l-IVA hija ta' 21%), b'1.10 jew b'1.04: ir-riżultat huwa l-bażi, u d-differenza hija l-IVA.
Dawn il-kalkoli jieħdu post il-kontabilist tiegħi?
Le. Huma kalkoli indikattivi għal fattura. Il-każ speċifiku tiegħek (ir-reġim tal-IVA, l-eżenzjonijiet, is-soprataxxa ta' ekwivalenza, it-tip ta' attività) jista' jbiddel ir-riżultat.
Sorsi uffiċjali
- AEAT — Tipos impositivos en el IVA 2026 (PDF)
- Reglamento del IRPF (Real Decreto 439/2007), artikolu 95 (test konsolidat)
- AEAT — Cuadro de tipos de retención del IRPF 2026 (PDF)
Kalkoli indikattivi: ma jieħdux post il-parir ta' professjonist għall-każ speċifiku tiegħek. Aktar skadenzi fil-kalendarju fiskali.