Come si calcola il totale di una fattura
Ogni fattura parte dalla base imponibile: il prezzo di ciò che vendi, al netto delle imposte e dopo gli sconti. Su questa base si calcolano due cose diverse:
- L'IVA (l'IVA spagnola), che si somma: è l'imposta che addebiti al cliente e che poi versi al Fisco spagnolo con il modello 303.
- La ritenuta IRPF, che si sottrae quando è dovuta: è un anticipo della tua IRPF (l'imposta spagnola sul reddito) che il cliente versa al Fisco a nome tuo (modello 111) e che tu scali nella tua dichiarazione dei redditi.
Totale da incassare = base imponibile + IVA − ritenuta IRPF. La ritenuta si calcola sempre sulla base imponibile, mai sul totale IVA inclusa.
Aliquote IVA nel 2026
| Aliquota | Percentuale | Si applica, per esempio, a |
|---|---|---|
| Ordinaria | 21 % | La maggior parte dei prodotti e servizi |
| Ridotta | 10 % | Alberghi e ristorazione, trasporto passeggeri e alcuni alimenti, tra gli altri |
| Super ridotta | 4 % | Pane, latte, uova, frutta, verdura, olio d'oliva e altri beni di prima necessità |
Per sapere quanta IVA contiene un prezzo che la include già, dividi per 1 più l'aliquota: un prezzo di 121 € con IVA al 21% ha una base di 121 ÷ 1,21 = 100 € e un'IVA di 21 €.
Ritenuta IRPF: 15% o 7%
I professionisti che fatturano ad aziende o ad altri professionisti applicano, in via generale, una ritenuta del 15% sulla base imponibile (Regolamento dell'IRPF, art. 95).
Il 7% dei nuovi autonomi
Chi avvia un'attività professionale può applicare il 7% nell'anno di inizio e nei due successivi, purché non abbia esercitato alcuna attività professionale nell'anno precedente all'inizio. Deve comunicarlo per iscritto al cliente, che deve conservare tale comunicazione firmata.
Le fatture a privati non hanno ritenuta: chi paga non è obbligato a trattenerla. La calcolatrice include anche il 19% e lo 0% per altri casi; se hai dubbi su quale ti spetti, consulta la tabella delle aliquote di ritenuta IRPF dell'AEAT.
Esempi svolti
Ecco i risultati che ottieni con la calcolatrice del totale fattura per alcuni casi frequenti:
| Imponibile | IVA | Ritenuta IRPF | Totale da incassare |
|---|---|---|---|
| 1000,00 € | 21 % = 210,00 € | 15 % = − 150,00 € | 1060,00 € |
| 1000,00 € | 21 % = 210,00 € | 7 % = − 70,00 € | 1140,00 € |
| 1000,00 € | 10 % = 100,00 € | Senza ritenuta | 1100,00 € |
| 250,00 € | 4 % = 10,00 € | Senza ritenuta | 260,00 € |
Con zBilling non devi calcolarlo
Quando crei una fattura scegli l'aliquota IVA di ogni riga e, se dovuta, la ritenuta; zBilling calcola la base, l'imposta per ogni aliquota, la ritenuta e il totale, e prepara il riepilogo IVA del trimestre. Ogni fattura viene inoltre registrata con la sua impronta e il suo QR secondo Verifactu.
Domande frequenti
La ritenuta IRPF si calcola sul totale IVA inclusa?
No. La ritenuta si calcola sulla base imponibile. Con una base di 1.000 €, IVA al 21% e ritenuta del 15%, la ritenuta è di 150 € e il totale da incassare è di 1.060 €.
Per quanto tempo posso applicare il 7%?
Nell'anno in cui inizi l'attività professionale e nei due successivi, purché non abbia esercitato un'attività professionale nell'anno precedente all'inizio e lo comunichi al tuo cliente.
Le fatture a privati hanno la ritenuta?
No. La ritenuta la applica chi paga quando è obbligato a trattenerla, come un'azienda o un professionista; un privato non lo è.
Come scorporo l'IVA da un prezzo che la include già?
Dividi il prezzo per 1,21 (se l'IVA è al 21%), 1,10 o 1,04: il risultato è la base e la differenza è l'IVA.
Questi calcoli sostituiscono il mio commercialista?
No. Sono calcoli indicativi per una singola fattura. Il tuo caso specifico (regime IVA, esenzioni, recargo de equivalencia, tipo di attività) può cambiare il risultato.
Fonti ufficiali
- AEAT — Tipos impositivos en el IVA 2026 (PDF)
- Reglamento del IRPF (Real Decreto 439/2007), articolo 95 (testo consolidato)
- AEAT — Cuadro de tipos de retención del IRPF 2026 (PDF)
Calcoli indicativi: non sostituiscono la consulenza di un professionista per il tuo caso specifico. Altre scadenze nel calendario fiscale.