Verifactu са изискванията, които испанската данъчна агенция поставя към програмите за фактуриране, за да може всяка фактура да бъде проверима и непроменима. Тук ще намерите действащите срокове, как работи системата и как я прилага zBilling.
Екипът на zBilling · Revisado el
Сроковете, които нормативната уредба определя към днешна дата (Real Decreto-ley 15/2025, одобрен от Конгреса).
Край на срока за адаптиране на програмите за фактуриране: девет месеца от влизането в сила на Orden HAC/1177/2024.
Платци на корпоративен данък (Impuesto sobre Sociedades): системи за фактуриране, адаптирани преди тази дата (Real Decreto-ley 15/2025).
Самонаети лица и всички останали задължени лица: адаптирани системи преди тази дата (Real Decreto-ley 15/2025).
Ley 11/2021 (Закон за мерките за предотвратяване и борба с данъчните измами) задължи програмите за фактуриране да гарантират, че фактурираното не може да бъде изтрито или променено. Real Decreto 1007/2023 доразвива това задължение, а Orden HAC/1177/2024 определя техническите спецификации.
Всеки път, когато издавате фактура, програмата създава запис за фактуриране с цифров отпечатък (хеш), свързан във верига с този на предходния запис, а фактурата получава QR код. Ако освен това програмата изпраща всеки запис до испанската данъчна агенция в момента на издаване, тя работи в режим VERI*FACTU и фактурите ѝ могат да носят надписа „Factura verificable en la sede electrónica de la AEAT“ (фактура, проверима на електронния портал на AEAT).
Изпращането на записите е доброволно: който не ги изпраща, трябва да ги подписва електронно, да води регистър на събитията и да ги съхранява, за да ги представи, ако AEAT ги поиска. И в двата случая програмата трябва да отговаря на регламента.
Ley 11/2021
Мерки срещу данъчните измами
RD 1007/2023
Регламент за системите за фактуриране
Orden HAC/1177/2024
Технически спецификации
Характеристиките, които правят една фактура проверима и непроменима.
Всеки запис за фактуриране има цифров отпечатък, свързан във верига с този на предходния запис: всяка последваща промяна се открива.
Всяка фактура, издадена със система за фактуриране, съдържа QR код с основните ѝ данни, за да може получателят да я провери в AEAT.
В режим VERI*FACTU програмата автоматично изпраща до AEAT всеки запис за фактуриране в момента на издаване.
Регламентът изисква цялост, съхранение, достъпност, четливост, проследимост и непроменимост на записите.
Създава се запис за всяка издадена фактура и още един за всяко анулиране — поредно и без пропуски.
Издавате фактурата или касовата бележка в zBilling както винаги.
Създава се записът за фактуриране с неговия хеш, свързан във верига с този на предходния запис.
Записът се изпраща до AEAT с вашия електронен сертификат и AEAT връща потвърждение (CSV код).
Фактурата получава QR код и надписа „VERI*FACTU“.
Клиентът ви може да провери фактурата в AEAT, като сканира QR кода.
Ако сгрешите, издавате коригираща фактура (R1–R5) или анулирате фактурата: всяка операция създава собствен запис.
От 29 юли 2025 г.
Трябва да предлагат програми, които отговарят на регламента, и да удостоверяват това с декларация за съответствие, видима в самата програма. AEAT не одобрява (не сертифицира) програми.
Преди 1 януари 2027 г.
Платци на корпоративен данък (Impuesto sobre Sociedades), които фактурират с компютърна програма.
Преди 1 юли 2027 г.
Самонаети лица, облагани с IRPF за дейността си, образувания с разпределяне на доходите (entidades en atribución de rentas) и чуждестранни лица с място на стопанска дейност в Испания.
Изключени са лицата с данъчен адрес в Страната на баските или Навара (особени регионални режими като TicketBAI) и тези, които водят регистрите си по IVA чрез SII.
И двата отговарят на регламента; разликата е в това какво прави програмата със записите.
| Характеристика | VERI*FACTU (с изпращане) | NO VERI*FACTU (без изпращане) |
|---|---|---|
| Изпращане на записите до AEAT | Автоматично, за всеки запис, при издаване | Не се изпращат; представят се, ако AEAT ги поиска |
| Електронен подпис на всеки запис | Не е задължителен: достатъчен е хешът | Задължителен |
| Регистър на събитията в програмата | Не се изисква | Задължителен |
| Надпис върху фактурата | „VERI*FACTU“ или „Factura verificable en la sede electrónica de la AEAT“ | Няма |
| QR код | Да | Да |
| Верижен хеш | Да | Да |
| Оставане в режима | Поне до края на календарната година на първото изпращане | — |
zBilling работи в режим VERI*FACTU: изпраща всеки запис до AEAT с вашия сертификат.
За целите на регламента „фактура“ включва както пълната, така и опростената фактура. Касовата бележка, която издавате на щанда, създава свой запис и носи QR код точно като фактура.
Регламентът за фактурирането (Real Decreto 1619/2012, чл. 4) допуска опростена фактура, когато сумата не надвишава 400 евро с включен IVA, или 3 000 евро при дейности като търговия на дребно, хотелиерство и ресторантьорство, фризьорски услуги или превоз на пътници, наред с други, и не я допуска при някои операции, като вътреобщностните доставки. За продажби с касови бележки на щанда вижте POS касата на zBilling.
Не са ви нужни технически познания, нито да инсталирате нещо. Качвате електронния си сертификат, тествате връзката с тестовата среда на AEAT и активирате реалната работа.
Ако издавате малко фактури, можете да използвате и безплатното приложение на AEAT. И не бъркайте Verifactu със задължителната електронна B2B фактура, която е отделно задължение.
Член 201 bis от Ley General Tributaria (Общ данъчен закон) наказва като тежко нарушение притежаването на системи за фактуриране, които не отговарят на изискванията или са били променени, с фиксирана глоба от 50 000 евро за всяка данъчна година. Който произвежда или продава такива системи, се наказва с 150 000 евро за всяка данъчна година и за всеки вид програма.
Това е съвкупността от изисквания, които Real Decreto 1007/2023 поставя към програмите за фактуриране — записи с верижен хеш, QR код и непроменимост — и по-специално режимът, при който програмата автоматично изпраща всеки запис до AEAT.
Според действащата уредба (Real Decreto-ley 15/2025) — преди 1 януари 2027 г. за платците на корпоративен данък и преди 1 юли 2027 г. за всички останали. На 5 октомври 2026 г. испанската данъчна агенция обяви, че планира отлагане до октомври 2028 г.; докато това не бъде обнародвано в BOE, важат сроковете от 2027 г.
Не. Производителят удостоверява, че програмата му отговаря на изискванията, чрез декларация за съответствие, която трябва да е видима в самата програма. Няма одобряване, нито предварителна регистрация.
При VERI*FACTU програмата изпраща всеки запис до AEAT и не е нужно да го подписва електронно. В режима без изпращане записите се подписват, води се регистър на събитията и те се съхраняват, за да се представят, ако AEAT ги поиска. zBilling работи в режим VERI*FACTU.
Да. За целите на регламента „фактура“ включва пълната и опростената фактура (касова бележка). Касовите бележки, издадени с програма, също имат QR код и при VERI*FACTU записът им се изпраща до AEAT.
Не и за лицата с данъчен адрес там: регламентът се прилага, без да засяга особените регионални режими. В Страната на баските се прилага TicketBAI. Ако бизнесът ви е в Álava, Bizkaia или Gipuzkoa, свържете се с нас, преди да сключите договор.
Ley General Tributaria (чл. 201 bis) наказва с фиксирана глоба от 50 000 евро за всяка данъчна година притежаването на системи за фактуриране, които не отговарят на изискванията, и със 150 000 евро за всяка данъчна година и вид програма онзи, който ги произвежда или продава.
Да качите електронния си сертификат в Negocios › Verifactu (Бизнес › Verifactu), да тествате връзката с тестовата среда на AEAT и да активирате реалната работа. От този момент всяка издадена фактура и касова бележка се регистрира и изпраща.
Информативно съдържание, проверено на посочената дата по цитираните източници. Не заменя професионалния съвет за вашия случай.
Изпробвайте zBilling безплатно 20 дни, без карта, и свържете сертификата си с тестовата среда на AEAT.
Започнете безплатно за 20 дниБез кредитна карта. Цените са с включен IVA.