IVA- und IRPF-Rechner für Rechnungen

So wird der Gesamtbetrag einer Rechnung berechnet

Jede Rechnung geht von der Bemessungsgrundlage aus: dem Preis dessen, was Sie verkaufen, ohne Steuern und nach Rabatten. Auf diese Grundlage werden zwei verschiedene Beträge berechnet:

• Die IVA (spanische Mehrwertsteuer), die hinzugerechnet wird: Sie stellen sie Ihrem Kunden in Rechnung und führen sie anschließend mit dem modelo 303 an das Finanzamt ab.
• Der IRPF-Einbehalt, der abgezogen wird, wenn er anfällt: eine Vorauszahlung auf Ihre IRPF (spanische Einkommensteuer), die Ihr Kunde in Ihrem Namen an das Finanzamt abführt (modelo 111) und die Sie in Ihrer Einkommensteuererklärung anrechnen.

Zu kassierender Betrag = Bemessungsgrundlage + IVA − IRPF-Einbehalt. Der Einbehalt wird immer auf die Bemessungsgrundlage berechnet, nie auf den Gesamtbetrag inklusive IVA.

IVA-Sätze 2026

Um die IVA in einem Bruttopreis zu ermitteln, teilen Sie ihn durch 1 plus den Steuersatz: Ein Preis von 121 € inklusive 21 % IVA hat eine Bemessungsgrundlage von 121 ÷ 1,21 = 100 € und eine IVA von 21 €.

IRPF-Einbehalt: 15 % oder 7 %

Freiberufler, die Unternehmen oder anderen Freiberuflern Rechnungen stellen, wenden in der Regel einen Einbehalt von 15 % auf die Bemessungsgrundlage an (IRPF-Verordnung, Art. 95).

Die 7 % für neue Selbstständige

Wer eine freiberufliche Tätigkeit aufnimmt, kann im Gründungsjahr und in den beiden Folgejahren 7 % anwenden, sofern er im Jahr vor dem Beginn keine freiberufliche Tätigkeit ausgeübt hat. Dies muss er seinem Kunden schriftlich mitteilen, der diese unterschriebene Mitteilung aufbewahren muss.

Rechnungen an Privatpersonen enthalten keinen Einbehalt: Wer zahlt, ist nicht zum Einbehalt verpflichtet. Der Rechner enthält außerdem 19 % und 0 % für andere Fälle; schlagen Sie in der Übersicht der IRPF-Einbehaltssätze der AEAT nach, wenn Sie unsicher sind, welcher für Sie gilt.

Rechenbeispiele

Diese Ergebnisse liefert der Rechner für den Rechnungsbetrag in einigen typischen Fällen:

Mit zBilling müssen Sie nicht selbst rechnen

Beim Erstellen einer Rechnung wählen Sie für jede Position den IVA-Satz und, falls zutreffend, den IRPF-Einbehalt; zBilling berechnet die Bemessungsgrundlage, die Steuerbeträge je Satz, den Einbehalt und den Gesamtbetrag und bereitet die IVA-Übersicht des Quartals vor. Jede Rechnung wird zudem mit Hash und QR-Code gemäß Verifactu registriert.