Kako se izračuna skupni znesek računa
Vsak račun izhaja iz davčne osnove: cene tega, kar prodajate, brez davkov in po popustih. Na to osnovo se izračunata dve različni stvari:
- IVA (španski DDV), ki se prišteje: to je davek, ki ga zaračunate stranki in ga nato v obrazcu 303 plačate davčni upravi (Hacienda).
- Odtegljaj IRPF, ki se odšteje, kadar je predpisan: to je predplačilo vaše dohodnine IRPF, ki ga stranka v vašem imenu plača davčni upravi (obrazec 111) in ga vi odštejete v svoji letni napovedi dohodnine.
Skupaj za plačilo = davčna osnova + IVA − odtegljaj IRPF. Odtegljaj se vedno izračuna od davčne osnove, nikoli od zneska z IVA.
Stopnje IVA v letu 2026
| Stopnja | Odstotek | Velja na primer za |
|---|---|---|
| Splošna | 21 % | Večino izdelkov in storitev |
| Znižana | 10 % | Gostinstvo, prevoz potnikov in nekatera živila, med drugim |
| Posebna znižana | 4 % | Kruh, mleko, jajca, sadje, zelenjavo, oljčno olje in druge osnovne življenjske potrebščine |
Če želite ugotoviti, koliko IVA vsebuje cena, ki ga že vključuje, jo delite z 1 plus stopnja: cena 121 € z 21-odstotnim IVA ima osnovo 121 ÷ 1,21 = 100 € in IVA 21 €.
Odtegljaj IRPF: 15 % ali 7 %
Strokovnjaki, ki izdajajo račune podjetjem ali drugim strokovnjakom, praviloma uporabijo odtegljaj v višini 15 % od davčne osnove (Reglamento del IRPF, čl. 95).
7 % za nove samostojne podjetnike
Kdor začne poklicno dejavnost, lahko uporabi 7 % v letu začetka in v naslednjih dveh letih, če v letu pred začetkom ni opravljal nobene poklicne dejavnosti. To mora pisno sporočiti stranki, ki mora podpisano sporočilo hraniti.
Računi fizičnim osebam (potrošnikom) nimajo odtegljaja: plačniku ni treba odtegovati. Kalkulator vključuje tudi 19 % in 0 % za druge primere; če niste prepričani, katera stopnja velja za vas, preverite preglednico stopenj odtegljaja AEAT.
Rešeni primeri
To so rezultati, ki jih za nekaj pogostih primerov dobite s kalkulatorjem skupnega zneska računa:
| Davčna osnova | IVA | Odtegljaj IRPF | Skupaj za plačilo |
|---|---|---|---|
| 1000,00 € | 21 % = 210,00 € | 15 % = − 150,00 € | 1060,00 € |
| 1000,00 € | 21 % = 210,00 € | 7 % = − 70,00 € | 1140,00 € |
| 1000,00 € | 10 % = 100,00 € | Brez odtegljaja | 1100,00 € |
| 250,00 € | 4 % = 10,00 € | Brez odtegljaja | 260,00 € |
V zBilling vam tega ni treba računati
Ko ustvarite račun, za vsako postavko izberete stopnjo IVA in, če je predpisan, odtegljaj; zBilling izračuna osnovo, zneske davka po posamezni stopnji, odtegljaj in skupni znesek ter pripravi četrtletni povzetek IVA. Vsak račun se poleg tega zabeleži s svojim prstnim odtisom in kodo QR v skladu z Verifactu.
Pogosta vprašanja
Ali se odtegljaj IRPF izračuna od zneska z IVA?
Ne. Odtegljaj se izračuna od davčne osnove. Pri osnovi 1.000 €, 21-odstotnem IVA in 15-odstotnem odtegljaju znaša odtegljaj 150 €, skupaj za plačilo pa 1.060 €.
Kako dolgo lahko uporabljam 7 %?
V letu, ko začnete poklicno dejavnost, in v naslednjih dveh letih, če v letu pred začetkom niste opravljali poklicne dejavnosti in ste to sporočili stranki.
Ali imajo računi fizičnim osebam odtegljaj?
Ne. Odtegljaj obračuna plačnik, kadar ga mora odtegniti, na primer podjetje ali strokovnjak; fizična oseba (potrošnik) tega ni dolžna.
Kako izločim IVA iz cene, ki ga že vključuje?
Ceno delite z 1,21 (pri 21-odstotnem IVA), 1,10 ali 1,04: rezultat je osnova, razlika pa IVA.
Ali ti izračuni nadomeščajo mojega računovodjo?
Ne. Gre za informativne izračune za en račun. Vaš konkreten primer (režim IVA, oprostitve, recargo de equivalencia oziroma pribitek za izenačitev, vrsta dejavnosti) lahko rezultat spremeni.
Uradni viri
- AEAT — Tipos impositivos en el IVA 2026 (stopnje IVA, PDF)
- Reglamento del IRPF (Real Decreto 439/2007), člen 95 (prečiščeno besedilo)
- AEAT — Cuadro de tipos de retención del IRPF 2026 (preglednica stopenj odtegljaja, PDF)
Izračuni so informativni: ne nadomeščajo nasveta strokovnjaka za vaš konkreten primer. Več rokov najdete v davčnem koledarju.