Como se calcula o total de uma fatura
Qualquer fatura parte da base tributável: o preço do que vende, sem impostos e depois de descontos. Sobre essa base calculam-se duas coisas diferentes:
- O IVA (o IVA espanhol), que se soma: é o imposto que cobra ao seu cliente e que depois entrega às Finanças espanholas no modelo 303.
- A retenção de IRPF, que se subtrai quando aplicável: é um adiantamento do seu IRPF que o cliente entrega às Finanças em seu nome (modelo 111) e que o próprio deduz na sua declaração de rendimentos.
Total a receber = base tributável + IVA − retenção de IRPF. A retenção calcula-se sempre sobre a base tributável, nunca sobre o total com IVA.
Taxas de IVA em 2026
| Taxa | Percentagem | Aplica-se, por exemplo, a |
|---|---|---|
| Normal | 21 % | A maioria dos produtos e serviços |
| Reduzida | 10 % | Hotelaria e restauração, transporte de passageiros e alguns alimentos, entre outros |
| Superreduzida | 4 % | Pão, leite, ovos, fruta, legumes, azeite e outros bens de primeira necessidade |
Para saber quanto IVA tem um preço que já o inclui, divida por 1 mais a taxa: um preço de 121 € com IVA a 21 % tem uma base de 121 ÷ 1,21 = 100 € e um IVA de 21 €.
Retenção de IRPF: 15 % ou 7 %
Os profissionais que faturam a empresas ou a outros profissionais aplicam, em regra, uma retenção de 15 % sobre a base tributável (Reglamento del IRPF, art. 95).
Os 7 % dos novos trabalhadores independentes
Quem inicia uma atividade profissional pode aplicar 7 % no ano de início e nos dois seguintes, desde que não tenha exercido qualquer atividade profissional no ano anterior ao início. Tem de comunicá-lo por escrito ao cliente, que deve conservar essa comunicação assinada.
As faturas a particulares não têm retenção: quem paga não está obrigado a reter. A calculadora inclui também 19 % e 0 % para outros casos; consulte o quadro de taxas de retenção da AEAT se tiver dúvidas sobre a que lhe corresponde.
Exemplos resolvidos
Estes são os resultados que obtém com a calculadora de total da fatura para alguns casos habituais:
| Base tributável | IVA | Retenção de IRPF | Total a receber |
|---|---|---|---|
| 1000,00 € | 21 % = 210,00 € | 15 % = − 150,00 € | 1060,00 € |
| 1000,00 € | 21 % = 210,00 € | 7 % = − 70,00 € | 1140,00 € |
| 1000,00 € | 10 % = 100,00 € | Sem retenção | 1100,00 € |
| 250,00 € | 4 % = 10,00 € | Sem retenção | 260,00 € |
No zBilling não precisa de fazer estas contas
Ao criar uma fatura, escolhe a taxa de IVA de cada linha e, se aplicável, a retenção; o zBilling calcula a base, o imposto de cada taxa, a retenção e o total, e prepara o resumo de IVA do trimestre. Além disso, cada fatura fica registada com a sua impressão digital e o seu QR, conforme o Verifactu.
Perguntas frequentes
A retenção de IRPF calcula-se sobre o total com IVA?
Não. A retenção calcula-se sobre a base tributável. Com uma base de 1 000 €, IVA a 21 % e retenção de 15 %, a retenção é de 150 € e o total a receber é de 1 060 €.
Durante quanto tempo posso aplicar os 7 %?
No ano em que inicia a atividade profissional e nos dois seguintes, desde que não tenha exercido uma atividade profissional no ano anterior ao início e o comunique ao seu cliente.
As faturas a particulares têm retenção?
Não. A retenção é feita por quem paga quando está obrigado a reter, como uma empresa ou um profissional; um particular não está.
Como retiro o IVA de um preço que já o inclui?
Divida o preço por 1,21 (se o IVA for de 21 %), 1,10 ou 1,04: o resultado é a base, e a diferença é o IVA.
Estes cálculos substituem o meu contabilista?
Não. São cálculos indicativos para uma fatura. O seu caso concreto (regime de IVA, isenções, regime especial de equivalência — recargo de equivalencia —, tipo de atividade) pode alterar o resultado.
Fontes oficiais
- AEAT — Tipos impositivos en el IVA 2026 (PDF)
- Reglamento del IRPF (Real Decreto 439/2007), artigo 95 (texto consolidado)
- AEAT — Quadro de taxas de retenção do IRPF 2026 (PDF)
Cálculos indicativos: não substituem o aconselhamento de um profissional para o seu caso concreto. Mais prazos no calendário fiscal.